Порядок обеспечения сохранности денег и других ценностей.

Тема №4. Порядок обеспечения сохранности денег и других ценностей. Хранилище ценностей, порядок его открытия и закрытия. Ведение книги хранилища ценностей. Страхование денежной наличности операционной кассы

• Ни одно предприятие, организация или учреждение не имеют в своих активах такого большого количества наличных денег, как банк. Именно поэтому у обывателя сложилось мнение, что банк — это хранилище денег. На самом деле банк, выполняя свои основные функции, осуществляет движение денег. В этом движении наличные деньги проходят через кассы банка, где сосредоточено большое количество этих ценностей.

Для осуществления кассового обслуживания клиентов банка создается кассовый узел, который включает в себя следующие помещения:

• хранилище ценностей (кладовая с предкладовой или сейфовая комната);
• операционные кассы (приходные, расходные, приходно-расходные и др.);
• касса пересчета;
• вечерняя касса;
• помещение по приему-выдаче денег инкассаторам; комнаты для депозитных операций;
• хранилище ценностей клиентов;
• кабинеты руководителей кассового и инкассаторского подразделений;
• кладовая упаковочных материалов;
• кладовая для хранения архива кассовых документов;
• комнаты гигиены, отдыха и санузел.

• Наличные деньги операционной кассы и другие ценности кредитной организации хранятся в хранилищах ценностей.
• Вход в хранилище ценностей оборудуется бронированной дверью специальной конструкции, закрывающейся не менее чем на два ключа.
• Ключи от хранилища ценностей находятся у должностных лиц, на которых по письменному распоряжению руководителя кредитной организации возложена ответственность за сохранность ценностей.
• Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, производят опечатывание хранилищ ценностей. Для опечатывания хранилищ используется сургуч.
• В течение рабочего дня при временном отсутствии должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, хранилище может опломбировываться.
• Хранилища ценностей должны иметь дубликаты ключей, которые с подробной описью вкладываются в пакет, обшиваются тканью и опечатываются печатями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.

• Перед открытием хранилища ценностей должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, в присутствии представителя охраны проверяют, не имеют ли повреждений двери, замки, после чего расписываются в контрольном журнале приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей.
• В течение рабочего дня хранилище ценностей закрывается должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, на ключи. Во время совершения кассовых операций из скважин замков дверей хранилища, сейфов, металлических шкафов, тележек ключи изымаются.

Перед закрытием хранилища должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, проверяют:

• - все ли ценности, книги и документы внесены в хранилище;
• - соответствует ли фактическое наличие операционной кассы и других ценностей данным бухгалтерского учета и остаткам, указанным в книгах учета ценностей.

Операционная касса  – специальное подразделения Банка, осуществляющего расчетно-кассовое обслуживание на территории предприятия.

Операционная касса осуществляет следующие операции:

• - прием и выдача вкладов;
• - прием от физических лиц наличных денежных средств в любой валюте за товары и услуги с последующим зачислением их на счет юридического лица;
• - прием коммунальных и иных платежей;
• - продажа и покупка ценных бумаг;
• - переводы денежных средств в рублях и валюте с открытием и без открытия счета;
• - выплата наличных рублей и иностранной валюты по пластиковым картам и дорожным чекам;
• - валютные операции