Задача по основам финансовой грамотности "НДФЛ и социальный налоговый вычет"

Задача по основам финансовой грамотности «НДФЛ и социальный налоговый вычет».

Решение данной задачи предполагает знание, либо предварительное объяснение учителем следующих тем: НДФЛ, составление налоговой декларации, Личный кабинет налогоплательщика, документы, необходимые для подачи заявление 3-НДФЛ.

Иван Иванов работает преподавателем русского языка и литературы в школе №1 города X. В Таблице 1 указаны его доходы за 2020 год. Иных источников дохода, кроме заработной платы, у Ивана Иванова в 2020 году не было.

Таблица 1

Задание 1. Рассчитайте общую сумму доходов Ивана Иванова. Подсчитайте размер выплаченного им подоходного налога, если ставка НДФЛ в 2020 году составляла 13 %.

Иван Иванов в марте 2021 года решил подать декларацию 3-НДФЛ для возмещения подоходного налога из бюджета на лечение и образование (социальный налоговый вычет) в Личном кабинете налогоплательщика. Но он не знает, какие документы ему необходимы для оформления декларации

В Таблице 2 представлены расходы Ивана Иванова на лечение, а также на полученные образовательные услуги за последние 3 года.

Таблица 2

Задание 2. Посоветуйте Ивану Иванову, какие документы ему необходимо собрать для подачи декларации 3-НДФЛ в 2021 г., исходя из информации Таблицы 2.

Задание 3. Рассчитайте общую сумму затрат Ивана Иванова за последние 3 года. Выясните, сколько рублей составит налоговый возврат, если известно, что Ивану Иванову возвратят только 13% от общей суммы его затрат за последние три года, но не больше налога, уплаченного им за 2020 г.

Решение

Задание 1

39 000 +37 600 +27 600+38 600+111 000 +13 500+28 700+30 000+37 600+38 900=402500 р общая сумма доходов

402500*0,13=52325 р. размер НДФЛ

Задание 2

Для подачи декларации 3-НДФЛ в 2021 г. Ивану Иванову необходимо собрать следующий пакет документов:

• заявление налогоплательщика;

• декларация 2-НДФЛ

• для лекарственных средств необходим рецепт врача на лекарство в установленной законом форме, а также товарный чек из аптеки;

• для образовательных услуг необходимы договор, чек, подтверждающий оплату, лицензия образовательной организации (если она не прописана в договоре);

• для медицинских услуг необходимы договор, чек, подтверждающий оплату, лицензия медицинского учреждения, справка об оплате медицинских услуг с кодом 1, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу.

Задание 3

1500+35000+850+5000+20000+1700+2000+7000+1350+21500=95900 р. сумма расходов

95900*0,13=12467 р. возвратят Ивану Иванову.