Технико-экономическое обоснование бП

Технико - экономическое обоснование проекта

План производства продукции в пиковые и минимальные периоды поступления заказов

Стартовые вложения

Материальная база

30 000 рублей

72 000 рублей

Товар

косметичка

Цена, руб.

бандана

Мин кол в месяц, шт

350

300

15

Сумма, руб

резинка

5250

Выручка

10

Макс кол в месяц, шт

100

30

3000

10

Сумма, руб

20

1000

10500

35

20

9250

6000

70

2000

18500

Калькуляция себестоимости косметички

Расходы

1 шт

Ткань

150

Вспомогательные материалы

мин

Упаковочный материал

2,2

мак

2250

1

4500

Коммунальные услуги

33

15

66

2,4

Итого переменных

155,6

30

Амортизация

36

Реклама

2334

12

72

11

4668

180

Налоги

180

165

14

Итого постоянных

140

37

210

Всего

555

193

300

620

2889

5288

Расчет точки безубыточности по мастерской

Показатели

1 год

Постоянные расходы

14400

Переменные расходы

2 год

85800

15066

Количество произведенных изделий

90090

630

Переменные расходы на единицу

136

693

Цена

264

Поправочный коэффициент

130

0,51532

264

Точка безубыточности, шт

0,49189

112

Точка безубыточности, руб

29710,04

112

29651,17

Движение денежных средств на первый год

Год 1

Показатель/Месяцы

первоначальные вложения самозанятого

0

30000

количество прданных товаров

май

июнь

средний чек

0

0

35

Доход

июль

70

264,29

0

август

Расход

0

264,29

9250

Переменные затраты

сентябрь

70

70

0

18500

264,29

октябрь

Постоянные затраты

5765

0

264,29

70

4750

10935

ноябрь

18500

реклама

9550

35

18500

264,29

0

декабрь

10935

амартизация

1015

264,29

0

295

10935

9550

январь

18500

Налог НПД (4%)

35

1385

февраль

35

9550

0

9250

295

264,29

350

Чистая прибыль

10935

1385

0

264,29

350

9550

1385

возвращение стартового капитала

370

295

9250

5765

март

70

4750

264,29

295

-30000

0

апрель

9250

Всего

35

740

3485

рентабельность продаж,%

5765

1385

350

264,29

0

18500

5765

35

1015

740

350

3485

295

7565

4750

30000

70

740

7565

295

264,29

4750

9250

37,7

7565

10935

1015

350

264,29

9250

9550

7565

5765

740

350

295

630

1015

40,9

7565

18500

370

7565

4750

295

264,29

40,9

7565

350

1385

5765

40,9

3485

3820

4750

295

370

166500

1015

10935

350

295

0

9550

370

100200

1015

3485

350

40,9

0

295

3485

85800

350

740

37,7

1385

0

370

295

14400

37,7

350

7565

370

37,7

350

3485

0

740

0

3485

40,9

7565

0

37,7

0

66300

37,7

30000

40,9

39,8

Движение денежных средств на второй год

2 год

Показатель/Месяцы

Количество проданных товаров

май

38,5

июнь

Средний чек

июль

Доход

264,29

77

77

10175

август

Расход

264,29

264,29

20350

сентябрь

6040

77

Переменные затраты

20350

77

264,29

11487

Постоянные затраты

4988

октябрь

264,29

ноябрь

20350

11487

1052

38,5

10028

Реклама

38,5

20350

264,29

11487

Амортизация

295

декабрь

10028

1459

350

10175

11487

1459

январь

38,5

264,29

Налог НПД (4%)

295

10028

77

10175

6040

февраль

1459

407

350

264,29

Чистая прибыль

10028

295

1459

10175

264,29

6040

350

март

38,5

4136

4988

814

295

Рентабельность продаж

20350

38,5

1052

40,6

6040

264,29

4988

8864

814

350

295

апрель

1052

8864

350

11487

77

10175

264,29

Всего

814

295

43,6

4988

10175

693

8864

295

10028

Средняя

264,29

43,6

814

350

1052

6040

350

8864

57,75

6040

1459

20350

407

43,6

295

4988

183150

43,6

350

4136

295

264,29

11487

1052

4988

407

350

4136

105156

15263

1052

40,6

10028

295

407

814

295

8763

90090

1459

4136

40,6

350

15066

8864

350

40,6

407

295

7508

350

4136

3540

43,6

1256

407

4136

4200

814

40,6

40,6

8864

7326

77994

43,6

6500

42,6

42,6

Расчет дисконтированного дохода и срока окупаемости инвестиционных затрат

Годы

Чистая прибыль, руб.

2023

66300

2024

Коэффициент дисконтирования

Дисконтированный доход, руб., ЧПС

77994

Всего

0,956937799

NVP

63445

Среднее

144294

0,915729951

71421

72147

Ставка (MIRR)

Первоначальные взносы

4,50%

134866

67433

-30000

104 866.

Срок окупаемости , месяц

5

Финансовые расчеты мастерской «Аксессуарики»

Показатели

1 год деятельности

Количество заказов, шт.

630

Ежемесячная выручка, руб.

2 год деятельности

13875

693

Среднемесячные затраты, руб.

15263

8350

Чистая прибыль за месяц, руб. (ROE)

3025

Рентабельность продаж, %

8763

6500

Чистый дисконтированный доход (NPV), руб.

22

106158

43

Показатель внутренней нормы доходности проекта, (IRR)%

47,61%

Точка безубыточности, руб.

29710,04

Индекс доходности проекта (PI), %

3,54

Окупаемость, месяцев (DPP)

3,4

Коэффициент эффективности вложений, (ARR)

4

Ваши идеи- наше воплощение