Рабочая программа по курсу внеурочной деятельности "Основы налоговой грамотности"

Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение

«Орловский учебно-воспитательный комплекс»

муниципального образования Красноперекопский район

Республики Крым

Рабочая программа

по курсу внеурочной деятельности

«Основы налоговой грамотности»

на 2021-2022 учебный год – 8 класс

Составлена

учителем физики

Колбасюк Ж. Е

Рекомендована

педагогическим советом

№ 7 от 25.08.2021 г.

с. Орловское, 2021 г.

1. ПЛАНИРУЕМЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ОСВОЕНИЯ КУРСА.

Личностным результатом обучения курса «Основы налоговой грамотности» являются:

-ответственное отношение к роли налогоплательщика, осознание социальной значимости добросовестного исполнения обязанностей по своевременной уплате налогов и сборов в бюджетную систему Российской Федерации;

-осознание себя как члена семьи, общества и государства, понимание экономических проблем семьи и участие в их обсуждении;

-умение сотрудничать со взрослыми и сверстниками в игровых и реальных финансово-экономических ситуациях, участвовать в решении вопроса, каким должен быть налог, вести диалог нормах, правилах и принципах поведения налогоплательщиков и налоговых органов в сфере налоговых отношений;

- понимание необходимости собственной налоговой культуры и мотивации к её развитию;

- способность к самообразованию в области налоговой грамотности.

Метапредметными результатами изучения курса является формирование универсальных учебных действий (УУД).

Регулятивные УУД:

- самостоятельное планирование действий по изучению налогового законодательства;

- проявление познавательной и творческой инициативы в применении полученных знаний и умений для решения элементарных вопросов в области налогообложения;

- контроль и самоконтроль, оценка, взаимооценка и самооценка выполнения действий по изучению правильности исчисления налогов, своевременности и полноты выполнения налоговых обязательств;

- применение приёмов саморегуляции для достижения эффектов успокоения, восстановления и активизации.

Познавательные УУД:

-способность к самостоятельному поиску и анализу правовой информации в сфере налогообложения;

-умение планировать возникновение налоговых обязательств в зависимости от вида и особенностей своей деятельности;

- умение использовать средства информационных и коммуникационных технологий в целях расчета налоговых обязательств и уплаты налогов и сборов;

- умение определять назначение и функции различных органов системы налогового администрирования.

Коммуникативные УУД:

- умение осуществлять учебное сотрудничество и совместную деятельность с учителем и сверстниками при подготовке учебных проектов, решении кейсов по элементарным вопросам в сфере налоговых отношений;

- работая индивидуально и в группе, договариваться о распределении функций и позиций в совместной деятельности, находить общее решение и разрешать конфликты на основе согласования позиций и учёта интересов сторон;

- умение формулировать, аргументировать и отстаивать своё мнение;

- умение осознанно использовать речевые средства в соответствии с задачей коммуникации (обоснование, объяснение, сравнение, описание), создавать и представлять результаты учебных проектов в области формирования налоговой культуры и налоговых отношений;

- умение использовать информационно-коммуникационные технологии для решения учебных и практических задач курса «Основы налоговой грамотности».

Предметными результатами изучения курса являются следующие умения:

-владение базовыми навыками интерпретации правовых норм Налогового кодекса Российской Федерации, законов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, а также иных правовых актов по вопросам налогообложения физических лиц при анализе конкретных экономических ситуаций;

-умение рассчитывать суммы налогов и иных обязательных платежей, подлежащих уплате в бюджет (внебюджетные фонды) физическими лицами и индивидуальными предпринимателями;

- наличие представлений о международном налогообложении и взаимодействии налоговых юрисдикций.

Требования к уровню подготовки учащихся.

В результате изучения курса «Основы налоговой грамотности» в 5 классе ученики должны:

знать/понимать:

-историю возникновения и развития первых налогов;

-историю развития налогообложения на территории России;

-налоговую систему современной России;

-понимать сущность налога, связь налогов и бюджета, для чего нужны налоговые органы;

-знать состав элементов, присущих каждому налогу;

-знать перечень налогов, уплачиваемых гражданами;

-понимать сущность понятия благосостояния семьи.

Уметь:

-определять различие между налоговой и бюджетной системами;

- понимать, что элементы по каждому налогу различны и установлены законодательно;

-уметь различать заработную плату до уплаты налога на доходы физических лиц и после его уплаты;

-знать о влиянии налоговых льгот на бюджет семьи;

-проверить на сайте налоговой службы наличие налоговой задолженности членов семьи.

Приобретут навыки:

-различать виды налогов в налоговой системе РФ;

- производить расчет налогов, используя знания об их элементах;

- понимать влияние налогов, уплачиваемых со всех доходов семьи на ее бюджет;

- различать налоговые льготы по видам налогов;

-заполнить декларацию о налогах членов семьи (форма 3-НДФЛ) с помощью электронных сервисов ФНС.

2. СОДЕРЖАНИЕ ПРОГРАММЫ.

Рабочая программа для 8 класса разработана на основе:

- Конституции Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2- ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ). [Электронный ресурс].– Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28399/

- Федерального закона от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями);

- Налогового кодекса РФ [действующая редакция]. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://base.garant.ru/10900200/

- Распоряжения Правительства РФ от 30.01.2014 № 93-р «Об утверждении Концепции открытости федеральных органов исполнительной власти» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://legalacts.ru/doc/rasporjazheniepravitelstva-rf-ot-30012014-n-93-r/#100069

- Распоряжения Правительства РФ от 25.09.2017 № 2039-р «Об утверждении Стратегии повышения финансовой грамотности населения в Российской Федерации на 2017-2023 годы». [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_278903/

- Приказа ФНС России от 21.01.2020 № ЕД-7-17/35 «О Ведомственном плане ФНС России по реализации Концепции открытости федеральных органов исполнительной власти на 2020 год» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=344042&fld= 134&dst=100280,0&rnd=0.9632402633476358#03044038353462539

-Приказа Министерства просвещения Российской Федерации от 31.05.2021 № 287 «Об утверждении федерального государственного образовательного стандарта основного общего образования»;

- Примерных основных образовательных программ начального общего образования и основного общего образования, внесенных в реестр образовательных программ, одобренных федеральным учебно-методическим объединением по общему образованию (протокол от 08.04.2015 № 1/5);

-Методические рекомендации по интеграции налоговой грамотности в систему общего образования / Н.Н. Алиев, Э.В. Рогатенюк, Г.Г. Находкина. – Симферополь : ГБОУ ДПО РК КРИППО, 2021. – 27 с.

-В соответствии с учебным планом МБОУ Орловский УВК.

Учебно-методическое обеспечение:

1.Учебное пособие: С налогом живи в ладу – не попадешь в беду. Основы налоговой грамотности для среднего школьного возраста: / В.В. Бородин, О.В. Булат, Н.П. Войцещук, Д.Р. Дмитрийчук, Е.В. Кравченко, С.П. Кузнецов, Т.В. Кузьменко, М.В. Луговская, О.В. Майстренко, Е.Н. Нестерова, Т.В. Трипотень; под общей редакцией Р.Б. Наздрачева. – Симферополь, 2020. – 53 с.

2. Чтобы Россия была сильна – плати налоги сполна! Основы налоговой грамотности для старшего школьного возраста и студентов / В.Ю. Антонюк, М.В. Луговская, О.В. Майстренко, Е. А. Минаева, И. В. Рыбенкова, О.О. Тохтаева, Т. В. Трипотень; под общей редакцией Р.Б. Наздрачева. – Симферополь, 2020. – Симферополь, 2020. – 59 с.

Литература.

1. Алиев, Б. Х. Теория и история налогообложения: учебник / Б.Х. Алиев – М. : Вузовский учебник, 2008. – 240 с 27

2. Леонова, Н.Г. История и теория налогообложения: учеб. пособие / Н. Г. Леонова − Хабаровск : Изд-во Тихоокеан. гос ун-та, 2016 – 83 с.

3. Налоги и налогообложение : учебник / М.М. Шадурская, Е.А. Смородина, Т.В. Бакунова и др.. – 2-е изд., перераб. и доп. – Екатеринбург : Изд-во Урал. гос. экон. ун-та, 2019. – 216 с.

4. Теория и история налогообложения: учебник / Л.В. Попова, И.А. Дрожжина, И.А. Маслова, М.М. Коростелкин – М. : Дело и Сервис, 2011. – 368 с.

5. Торопыгин, Г.С. Теория и история налогообложения: учебник / Г. С. Торопыгин. – Самара: Самарская гуманитарная академия, 2009. – 156 с.

Электронные образовательные ресурсы:

1. Официальный сайт Министерства финансов Российской Федерации. – Режим доступа: http://www.minfin.ru

2. Официальный сайт Федеральной налоговой службы. – Режим доступа: http://www.nalog.ru/

3. Официальный сайт Федерального методического центра по финансовой грамотности системы общего и среднего профессионального образования. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://fmc.hse.ru/

4. Финансовая грамота – образовательный портал РЭШ. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://fgramota.org/about/project/

5. Финансовая культура – образовательный портал ЦБ РФ [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://fincult.info/

6. Финансы просто – интернет-портал ПАО «Сбербанк». [Электронный ресурс]. – Режим доступа: www.finprosto.ru/

7. Хочу. Могу. Знаю – образовательный портал Роспотребнадзора. [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://хочумогузнаю.рф

Программа курса рассчитана на 17 часов в год, по 1 ч в неделю во втором полугодии.

Введение

Раздел I. Экономическая природа налогов.

Тема 1. Что такое налоги и кто такой налоговик? Налоги в системе экономических отношений. Основные характеристики налогов. Налоговые органы РФ. Сотрудники налоговых органов – налоговики. Функции сотрудников налоговых органов.

Раздел II. Налоги и бюджет государства.

Тема 2. История возникновения и развития первых налогов. Возникновение и развитие системы налогообложения. История налогообложения в Древнем Риме. История налогообложения в Средневековой Западной Европе. История налогообложения в Великобритании. История налогообложения в Германии.

Тема 3. История развития налогообложения на территории России. Налоговая система в Древней Руси. Налоговая система с начала XVIII века по 1861 г. Налоговая система на рубеже XIX−XX в. Налоговая система в период 1918 - 1991 гг.

Тема 4. Налоговая система современной России. Налоги как основа доходной части бюджетов различных уровней. Местные налоги: земельный налог, налог на имущество физических лиц, торговый сбор. Региональные налоги: транспортный налог, налог на игорный бизнес, налог на имущество организаций. Федеральные налоги: налог на добавленную стоимость (НДС), налог на доходы физических лиц (НДФЛ), налог на прибыль организаций, акцизы, водный налог, налог на добычу полезных ископаемых и др.

Раздел III. Налоги, уплачиваемые гражданами.

Тема 5. Налог на доходы физических лиц – основной налог для граждан. Налогообложение доходов физических лиц. Кто является плательщиком НДФЛ? Ставка НДФЛ для граждан РФ. Ставка НДФЛ для иностранных граждан. Порядок уплаты НДФЛ.

Раздел IV. Налоги и благосостояние семьи.

Тема 6. Налоги в семейном бюджете. Декларация о размере полученных доходов (форма 3-НДФЛ). Налоговые вычеты. Стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные и профессиональные налоговые вычеты. Личный кабинет налогоплательщика.

3.ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

4. КАЛЕНДАРНО – ТЕМАТИЧЕСКОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ

8 класс

Формы организации учебных занятий по налоговой грамотности.

В ходе организации учебной деятельности рекомендуется использовать различные формы уроков:

 урок-лекция: основная задача учителя – рассказать о проблемах, с которыми учащийся будет иметь дело в будущем или уже встречается сейчас, объяснить, к чему может привести незнание элементарных основ налоговой грамотности;

 урок-планирование: основная задача урока (вернее, его части, посвященной планированию) – определить, что именно необходимо знать для решения практических задач определенного типа, и спланировать изучение данного материала. Главное – научить учащихся ставить цели и планировать их достижение;

 урок-практикум: данный урок может осуществляться в форме индивидуальной и групповой работы; назначение – отработка практических умений и самостоятельное решение поставленной практической задачи;

 урок-игра: данный урок осуществляется в форме моделирования какой-либо жизненной ситуации с целью отработать модели поведения в подобных ситуациях, приобрести опыт такого рода деятельности;

 урок-семинар: назначение семинара – обсуждение каких-либо сложных проблем, связанных с поведением в сфере налогов, формулирование и высказывание учащимися собственного мнения;

 урок-контроль: назначение – проверка освоенных знаний и умений и при необходимости их коррекция

Педагогические технологии, используемые при обучении налоговой грамотности учащихся школьного возраста.

К эффективным педагогическим технологиям, используемым при обучении налоговой грамотности учащихся школьного возраста можно отнести:

1.Блочно-модульная технология обучения:

 учебный материал разбит на модули;

 каждый модуль объединен общим содержание и практической задачей или группой практических задач;

 изучение учебного материала имеет логическое начало – проблему в сфере личных финансов и логическое завершение – решение;

 проблемы (или группы проблем, освоение способа решения подобного рода проблем);

 завершение изучение модуля может проходит в различных формах презентации учебных достижений.

2. Игровые технологии.

Игра – это вид деятельности в условиях ситуаций, направленных на воссоздание и усвоение общественного опыта, в котором складывается и совершенствуется самоуправление поведением. По характеру педагогической деятельности и ее целям:

 обучающие (например, заполнение налоговой декларации

 тренинговые (например, расчеты налоговых обязательств по различным налогам);

 обобщающие (например, планирование бюджета семьи с учетом налогов);

 контролирующие (презентация проектов, оптимизирующих налогообложение доходов семьи). По игровой технологии:

 настольные («Будь честным налогоплательщикам!», «Налоговая игротека»);

 интеллектуальные (экономические загадки, кроссворд «Налоги в Простоквашино»);

 деловые (разработка модели использования налоговых льгот);

 имитационно-ролевые (сказки «Приключения маленькой Копеечки», «Как Колобок пошел платить налоги», «Лесной бюджет», «Сказка про то, как внучка Бабы-Яги налоги платить не хотела», кейс-игра для профильной смены).

3. Кейс-технология – интерактивная технология обучения, на основе реальных или вымышленных ситуаций, направленная не столько на освоение знаний, сколько на формирование у учащихся новых качеств (способов деятельности) и умений.

Особенности кейсов на занятиях по налоговой грамотности:

 направлены на исследование и разработку решений относительно будущих возможных событий, а не уже свершившихся;

 имеют ярко выраженный личностно-значимый характер;

 вариант решения зависит от личных предпочтений и финансовых установок обучающегося;  имеют большой воспитательный потенциал (формирование налоговой культуры).

4. Технология творческой мастерской.

Мастерская – это технология, при которой учитель – мастер вводит своих учеников в процесс познания через создание эмоциональной атмосферы, включение учащихся в продуктивную деятельность, в которой ученик может проявить себя как творец. Особенности технологии творческой мастерской на занятиях по налоговой грамотности:

 знания не даются (не предъявляются в готовом виде), а выстраиваются самими учениками в паре или группе с опорой на свой личный опыт, или новые знания ими добываются самостоятельно;

 учитель – мастер направляет, предоставляет ученикам необходимый материал в виде заданий и возможных способов их выполнения;

 должен быть материализованный конечный продукт учебной деятельности (плакат, фильм, сказка, рассказ, манифест, театральная постановка и др.).

Педагогические приемы и методы, используемые при обучении налоговой грамотности учащихся школьного возраста.

Педагогические приемы:

 использование актуальной для обучающегося тематики (например, налоговый вычет на обучение ребенка);

 использование инфографики (схемы, таблицы, мультфильмы);

 использование сайтов для поиска информации;

 привлечение знаний из других областей знания;

 театрализация, использование художественных образов;

 включение духа соревнования в учебную деятельность (кто больше сэкономит на налоговых вычетах, найдет больше нарушений при уплате налогов и др.);

 моделирование содержания темы (позволяет удерживать общий смысл);

 анализ материалов СМИ;

 исправление ошибок в тексте налогового характера;

 создание какого-то творческого продукта своими руками (плакаты, буклеты и др

 подбор иллюстраций к налоговой проблеме;

 подбор афоризмов, цитат, пословиц и поговорок;

 разработка алгоритмов грамотного налогового поведения;

 придумывание проблемных ситуаций (как положительных, так и отрицательных);

 анализ или поиск налоговых вопросов (тем, моделей поведения и др.) в фильмах, мультфильмах, литературе;

 трансформация налогового текста в таблицу, график, диаграмму;

 написание эссе;

 разработка вопросов, заданий для других команд.

Методы обучения определяются целью обучения, способом усвоения учебного материала, характером взаимодействия учеников.

Репродуктивные методы:

 рассказ учителя по налоговой тематике;

 рассказ-беседа с актуализацией опыта учащихся;

 работа с учебным текстом (смысловое чтение, пересказ);

 иллюстрация / демонстрация знаний о налогах;

 решение репродуктивных тестов, задач, заданий.

Продуктивные методы:

 проблемно-поисковые (найти способ решения проблемы, найти ответ на практическую задачу);

 исследовательско-поисковые (проведение соцопросов, замеров, наблюдений, расчетов и др.)

 проектные (создание проекта в области личных, семейных финансов с учетом расчетов по всем обязательным выплатам

Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение

«Орловский учебно-воспитательный комплекс»

муниципального образования Красноперекопский район

Республики Крым

ЛИСТ КОРРЕКЦИИ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ

учителя Колбасюк Жанны Евгеньевны

по курсу внеурочной деятельности «Основы налоговой грамотности»

в 8 (класс)