МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ
Государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение
Починковский сельскохозяйственный техникум
«Утверждаю»
Зам.директора по УПР
___________Мартынова С.В.
«______» ___________2017г.
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
«Налоги и налогообложение»
по специальности
38.02.03 «Операционная деятельность в логистике»
2017 г.
«Утверждаю»
Зам. директора по УПР
___________Мартынова С.В.
«______» ___________2017г.
Рабочая программа учебной дисциплины
«Налоги и налогообложение»
общепрофессионального цикла
образовательной программы
по специальности СПО 38.02.03 «Операционная деятельность в логистике».
Рабочая программа является частью программы подготовки специалистов среднего звена (ППССЗ) в соответствии с ФЗ от 29 декабря 2012г. «Об образовании в Российской Федерации» № 273, Федерального государственного образовательного стандарта (далее – ФГОС) по специальности СПО 38.02.03 Операционная деятельность в логистике.
Организация-разработчик: ГБПОУ «Починковский сельскохозяйственный техникум»
Разработчик: Абанина Е.Н. преподаватель спец. дисциплин ГБПОУ «Починковский сельскохозяйственный техникум».
2017г.
СОДЕРЖАНИЕ
| стр. |
ПАСПОРТ рабочей ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ | 4 |
СТРУКТУРА и содержание УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ | 6 |
условия реализации учебной дисциплины | 13 |
Контроль и оценка результатов Освоения учебной дисциплины | 15 |
1. ПАСПОРТ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
ОП. 08 Налоги и налогообложение
1.1. Область применения программы
Рабочая программа учебной дисциплины ОП. 08. «Налоги и налогообложе-
ние» является частью ППССЗ в соответствии с ФГОС по специальности СПО
38.02.03 «Операционная деятельность в логистике».
1.2. Место учебной дисциплины в структуре программы подготовки
специалистов среднего звена: дисциплина относится к группе общепрофессиональных дисциплин профессионального учебного цикла.
1.3. Цели и задачи учебной дисциплины – требования к результатам
освоения дисциплины:
В результате освоения дисциплины ОП.08. «Налоги и налогообложение» обучающийся должен уметь:
- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;
- понимать сущность и порядок расчётов налогов.
В результате освоения дисциплины ОП.08. «Налоги и налогообложение» обучающийся должен знать:
- Налоговый Кодекс Российской Федерации;
- нормативные правовые акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения;
2.1. В результате освоения дисциплины формируются следующие компетенции:
ОК 3. Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.
ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.
ОК 5. . Использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности.
ПК 3.1. Владеть методологией оценки эффективности функционирования элементов логистической системы.
ПК 3.4. Применять современные логистические концепции и принципы сокращения логистических расходов.
ПК 4.3. Подбирать и анализировать основные критерии оценки рентабельности систем складирования, транспортировки.
ПК 4.4. Определять критерии оптимальности функционирования подразделения (участка) логистической системы с учетом целей и задач организации в целом.
Количество часов на освоение программы учебной дисциплины:
Максимальная учебная нагрузка обучающихся 90 часов;
в том числе:
обязательной аудиторной учебной нагрузки 60 часов;
самостоятельная работа обучающегося 30 часов.
2. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
2.2 Объем учебной дисциплины и виды учебной работы
Вид учебной работы | Объем часов |
Максимальная учебная нагрузка (всего) | 90 |
Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего) | 60 |
в том числе: | |
лабораторные работы | - |
практические занятия | 36 |
контрольные работы | 2 |
курсовая работа (проект) (если предусмотрено) | Не предусмотрено |
Самостоятельная работа обучающегося (всего) | 30 |
в том числе: | |
самостоятельная работа над курсовой работой (проектом) (если предусмотрено) | Не предусмотрено |
виды внеаудиторной самостоятельной работы: Конспектирование текста; ответы на контрольные вопросы; выписка из текста; доклады; работа с учебником. | |
Итоговая аттестация в форме: экзамена. |
2.3. Тематический план и содержание учебной дисциплины «Основы экономики, менеджмента и маркетинга»
Наименование разделов и тем | Содержание учебного материала, самостоятельная работа обучающихся, курсовая работа (проект) (если предусмотрены) | Объем часов | Уровень освоения |
1 | 2 | 3 | 4 |
Введение | Содержание дисциплины, ее задачи, связь с другими дисциплинами. Значение дисциплины для подготовки специалистов в условиях рыночной экономики | 2 | 1 |
| Самостоятельная работа обучающихся Ознакомление с нормативными документами (Налоговый Кодекс Российской Федерации часть 1) Ответить на контрольные вопросы. | 1 | |
Раздел I Законодательство о налогах и сборах Российской Федерации | 22\16 | |
Тема 1.1 Основы налогообложения. Налоговая система РФ. | Содержание учебного материала 1.Основы налогообложения. Государственное регулирование налоговой системы. Самостоятельная работа обучающихся Действие актов законодательства о налогах во времени (ВСР); Ознакомление с материалами периодической печати; Ознакомление с нормативными документами (Налоговый Кодекс Российской Федерации часть 1) | 2 1 | 1 3 |
Тема 1.2 Налоговый контроль | Содержание учебного материала 1.Налоговый контроль. Взыскание платежей. Практические занятия: №1. Определение состава правонарушения. №2. Исчисление суммы пени (1 часть) №3. Исчисление суммы пени (2 часть). Самостоятельная работа обучающихся Работа с конспектом. Изучение юридического состава налогов (ВСР) Составление краткого конспекта лекции, где должны быть отражены основные направления налоговой политики России. Ознакомление с материалами периодической печати. Ознакомление с нормативными документами (Налоговый Кодекс Российской Федерации часть 1) Аналитическая обработка текста нормативно-правового акта. | 2 6 3 | 1 2 3 |
Тема 1.3. Порядок принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. | Содержание учебного материала 1.Порядок принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Практические занятия: №4.Определение меры ответственности правонарушителя. №5. Составление ситуативных задач. Решение задач. Самостоятельная работа обучающихся Работа с конспектом. Решение практических заданий (ВСР) Выполнение комплексной работы по федеральным налогам (ВСР) Ознакомление с нормативными документами (Налоговый Кодекс Российской Федерации часть 1) Аналитическая обработка текста нормативно-правового акта | 2 4 2 | 1 2 3 |
Раздел II. Налоги, сборы и налогообложение Российсской Федерации. | 65 | |
Тема 2.1. Федеральные налоги. | Содержание учебного материала 1.Налог на добавленную стоимость 2.Таможенные пошлины и сборы. Государственная пошлина 3. Налог на прибыль. Акцизы. 4. Налог на доходы физических лиц. Практические занятия: №6. Определение налоговой базы и расчет суммы госпошлины (1 часть) №7. Определение налоговой базы и расчет суммы госпошлины (2 часть) №8. Расчет налоговой базы и суммы акциза. №9. Определение налоговой базы и расчет суммы налога на прибыль (1 часть) №10. Определение налоговой базы и расчет суммы налога на прибыль. Составление декларации(2 часть) №11.Определение налоговой базы и расчет суммы налога на добавленную стоимость(1 часть). №12. Определение налоговой базы и расчет суммы налога на добавленную стоимость(2 часть) №13. Определение налоговой базы и расчет суммы налога на доходы физических лиц.(1 часть) №14. Определение налоговой базы и расчет суммы налога на доходы физических лиц.(2 часть) Самостоятельная работа обучающихся Изучение дополнительной литературы, материалов периодической печати, материалов информационно-правовых систем Гарант, Консультант+. Работа с конспектом. Решение практических заданий (ВСР) Выполнение комплексной работы по федеральным налогам (ВСР) Ознакомление с нормативными документами (Налоговый Кодекс Российской Федерации часть 1) Аналитическая обработка текста нормативно-правового акта | 8 14 13 | 1,2 2 3 |
Тема 2.2. Региональные и местные налоги. | Содержание учебного материала 1. Налог на имущество организаций 2. Транспортный налог. ЕНВД. 3.Земельный налог. Единый сельскохозяйственный налог. Практические занятия: №15,Определение налоговой базы и расчет суммы налога на имущество организаций( 1 часть). №16. Определение налоговой базы и расчет суммы транспортного и земельного налога (1 часть). №17. Определение налоговой базы и расчет суммы транспортного и земельного налога (2 часть). №18. Формирование налоговой базы по налогам и расчеты налогов за определенный отчетный период . Самостоятельная работа обучающихся׃ Изучение дополнительной литературы, материалов периодической печати, материалов информационно-правовых систем Гарант, Консультант+ Выполнение комплексной работы по региональным и местным налогам (ВСР) | 6 8 10 | 1 2 3 |
| Итоговая контрольная работа | 2 | |
Всего | 90 | |
Для характеристики уровня освоения учебного материала используются следующие обозначения:
1. – ознакомительный (узнавание ранее изученных объектов, свойств);
2. – репродуктивный (выполнение деятельности по образцу, инструкции или под руководством)
3. – продуктивный (планирование и самостоятельное выполнение деятельности, решение проблемных задач).
3. условия реализации УЧЕБНОЙ дисциплины
3.1. Требования к минимальному материально-техническому обеспечению. Реализация программы дисциплины «Налоги и налогообложение» требует наличия учебного кабинета - «Кабинет экономической теории и экономики предприятий (организаций)» Оборудование учебного кабинета:
Учебные наглядные пособия:
Технические средства обучения:
3.2. Информационное обеспечение обучения
Перечень рекомендуемых учебных изданий, интернет-ресурсов, дополнительной литературы
Основные источники литературы:
Конституция Российской Федерации.
Налоговый кодекс (ч. 1,2 с последующими изменениями и дополнениями).
Налоги и налогообложение: Учебный материал. – Нижний Новгород М.: ДЕКОМ, 2015. – 300 с.
Скворцов О.В.. Скворцова Н.А.. Налоги и налогооблажение: Учебник – М: «Академия», 2009г. – 240с.
Мамрукова О.И. «Налоги и налогообложение»: Курс лекций – М.: Омега –
Л, 2012.
Дополнительные источники:
«Налоги» Учебное пособие. Под ред. Д.Г. Черника.: - М.: «Финансы и ста-тистика» 2000.
Юткина Т.Г. «Налоги и налогообложение» - М.: ИНФРА – М.: 2000.
Скворцов О.В. «Налоги и налогообложение» : учебное пособие – М.: Ака-
демия, 2009.
Скворцов О.В. «Налоги и налогообложение». Практикум – М.: Академия
2009.
5. Худолеев В.В. «Налоги и налогообложение»: Учебное пособие – М.: ФО-РУМ: ИНФРА-М, 2011.
Internet-ресурсы:
znanium/com- электронная библиотека
www.consultant.ru- справочно - правовая система Консультант Плюс
Электронный ресурс «Студенческая электронная библиотека «ВЕДА». Форма доступа: www.lib.ua-ru.net
Информационно-правовая система Гарант - http://www.garant.ru/
4. Контроль и оценка результатов освоения УЧЕБНОЙ Дисциплины
Контроль и оценка результатов освоения учебной дисциплины осуществляется преподавателем в процессе выполнения обучающимися контрольных работ и внеаудиторной самостоятельной работы, практических занятий.
Результаты обучения (освоенные умения, усвоенные знания) | Формы и методы контроля и оценки результатов обучения |
1 | 2 |
Умения: | |
- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации; | внеаудиторная самостоятельная работа, практические занятия, экзамен. |
- понимать сущность и порядок расчётов налогов | контрольная работа, внеаудиторная самостоятельная работа, практические занятия, экзамен. |
Знания: | |
- Налоговый Кодекс Российской Федерации; - нормативные правовые акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения; | контрольная работа, внеаудиторная самостоятельная работа, практические занятия, экзамен. |
- экономическую сущность налогов; - принципы построения и элементы налоговых систем; - виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчётов. | контрольная работа, практические занятия, внеаудиторная самостоятельная работа, экзамен. |