Операционные кассы вне кассового узла: организация работы, порядок учета денежной наличности.

Тема 10. Операционные кассы вне кассового узла: организация работы, порядок учета денежной наличности.

Кредитная организация   при условии отсутствия у кредитной организации запрета на открытие филиалов  вправе открывать  операционные кассы вне кассового узла , оборудованные в соответствии с  Требованиями к помещениям кредитной организации для совершения операций с ценностями, и программно-техническим средствам кредитных организаций,.

Операционные кассы вне кассового узла   открываются (закрываются) по решению органа управления кредитной организации (решению руководителя филиала), которому это право предоставлено уставом кредитной организации ( положением о филиале ):

•   датой открытия операционной кассы вне кассового узла является дата направления уведомления - с указанной даты внутреннее структурное подразделение вправе осуществлять делегированные ему банковские операции и сделки.

Операционные кассы вне кассового узла кредитной организации (филиала)  не могут  иметь отдельного баланса и открывать  счета  для осуществления  банковских операций  и иных сделок, за исключением случаев, предусмотренных нормативными актами НБКР:

  операции, осуществляемые операционными кассами вне кассового узла кредитной организации (филиала), должны отражаться в ежедневном балансе кредитной организации (филиала).

Операционная касса вне кассового узла может быть размещена:

  в завершенном строительством здании (помещении), введенном в эксплуатацию, но не внесенном в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

  в завершенном строительством здании (помещении), принадлежащем кредитной организации на основании права собственности (аренды, субаренды, безвозмездного пользования);

Руководитель кредитной организации определяет:

•   режим работы операционной кассы вне кассового узла;

•   прядок передачи информации о совершенных  кассой операциях.

В соответствии с распорядительным документом кредитной организации наличные деньги по окончании работы операционной кассы вне кассового узла:

•   ежедневно -  при сдаче денег в кассу кредитной организации каждый день ,

  или ежедневно сдаются в кассу кредитной организации  (инкассируются); хранятся в операционной кассе вне кассового узла.

•   Подкрепление   операционной кассы вне кассового узла кредитной организации денежной наличностью осуществляется на основании письменной заявки кассового работника этой кассы путем выдачи аванса:

По завершении операционного дня (окончании работы) операционной кассы вне кассового узла хранение наличных денег операционной кассы вне кассового узла осуществляется:

• в хранилище ценностей;

• в сейфе, который закрывается кассовым работником операционной кассы вне кассового узла и сдается под охрану в порядке, установленном договором на охрану или распорядительным документом кредитной организации.

• В случае хранения денежной наличности и ценностей в операционной кассе вне кассового узла для обеспечения своевременной выдачи наличных денег со счетов клиентов кредитная организация распорядительным документом устанавливает указанной кассе сумму минимально остатка хранения наличных денег в пределах минимально остатка хранения наличных денег, установленного кредитной организации.

Дополнительная информация˅

• Руководитель кредитной организации определяет режим работы операционной кассы вне кассового узла и порядок передачи информации о совершенных кассой операциях.
• По усмотрению руководителя кредитной организации рублевая денежная наличность и иностранная валюта по окончании работы операционной кассы вне кассового узла либо ежедневно инкассируются кредитной организацией (сдаются кассовым работником операционной кассы вне кассового узла), либо хранятся в кассе.

Дополнительная информация˅

• В конце операционного дня кассовый работник операционной кассы вне кассового узла сверяет имеющийся у него остаток денежной наличности с суммами, указанными в приходных и расходных кассовых документах по произведенным операциям, и авансом или фактическим остатком наличных денег в кассе на начало операционного дня, составляет сводную справку о кассовых оборотах и подписывает ее. На денежную наличность и иностранную валюту и платежные документы в иностранной валюте составляются отдельные справки.

Дополнительная информация˅

• Кредитная организация обеспечивает ежедневное отражение вкладных и других операций по соответствующим счетам баланса днем их совершения операционными кассами вне кассового узла. Начисление процентов на сумму банковского вклада производится со следующего дня.
• Если продолжительность работы операционной кассы вне кассового узла в условиях ежедневной инкассации ценностей не позволяет ей сдать деньги в кассу кредитной организации в течение операционного дня, денежная наличность сдается в вечернюю кассу или, при ее отсутствии, хранится под ответственностью инкассаторов.