Налог на детские доли как не превратить ребенка в должника

Налог на детские доли: как не превратить ребенка в должника

Профиль автора

По незнанию я 8 лет не платила налог за детские доли в квартире. Пока налоговая не подала на дочь в суд.

В 2012 году мы с мужем купили квартиру в Санкт-Петербурге и, чтобы использовать материнский капитал, оформили доли на дочерей. Они близнецы, и тогда им было по 3,5 года.

Следующие 8 лет я платила имущественный налог через свой личный кабинет на сайте ФНС. Думала, что плачу не только за свою долю, но и за детские. Я не знала, что у детей, оказывается, с рождения есть свои ИНН, а налог на их доли рассчитывается отдельно. Никаких писем из налоговой мне тоже не приходило.

В итоге в 2021 году я сама случайно напомнила ИФНС о долях своих дочерей. После этого налоговая подала на одну из них в суд и потребовала заплатить имущественный налог за три предыдущих года. Расскажу, как все было и как не превратить ребенка в должника.

  Покажите!  

Как налоговая вспомнила про дочь

В 2021 году одна из дочерей получила инвалидность. По закону дети с инвалидностью могут не платить имущественный налог за одну квартиру, комнату, дом, гараж любой площади или за доли в них. Я решила оформить эту льготу: думала, что налог за долю дочери входит в сумму моего, и хотела его уменьшить.

подп. 3 п. 1 ст. 407 НК РФ

10 августа 2021 года я написала в личном кабинете ИФНС заявление, чтобы мне предоставили льготу по имущественному налогу. Приложила к нему свидетельство о рождении дочери и справку, что она получила инвалидность.

Через несколько дней меня попросили дослать скан оборотной стороны справки. А через неделю я получила ответ: ИФНС отказала в льготе, потому что она положена детям с инвалидностью, а не их родителям.

/zabral-dengi-za-imuschestvo/

Как сэкономить на имущественных налогах

Ответ ИФНС был очень кратким, и я сначала не поняла, почему дочери отказали в законной льготе

Я возмутилась — написала в налоговую обращение и потребовала объяснить, почему дочь не может получить льготу. Через несколько дней мне ответили, что льгота ей все-таки положена. Но раз инвалидность появилась в 2021 году, значит, и льготу учтут, когда будут исчислять налог за 2021 год, то есть в 2022 году.

Я решила, что в первый раз налоговая просто ошиблась, и успокоилась. А налоговая, видимо, стала проверять налоги дочери.

Это обращение, где я просила объяснить, почему дочери отказали в льготе. Я написала его через обычную форму для обращений в личном кабинете налогоплательщика

Ответ налоговой инспекции, который меня успокоил и усыпил бдительность

Как ИФНС подала на дочь в суд

11 октября 2021 года я получила заказное письмо из ИФНС. В нем была копия заявления, которое налоговая уже направила мировому судье. Инспекция просила вынести судебный приказ на имя моей дочери, чтобы с нее взыскали налог за 2017, 2018 и 2019 годы.

Налоги за несовершеннолетних детей платят родители — ФНС

Заседания в таких случаях не проводятся. Налоговая представляет в суд документы о долге, судья рассматривает их без вызова сторон и, если считает убедительными, выносит судебный приказ. Налогоплательщик должен его исполнить или потребовать отменить. Для этого достаточно представить в суд возражения в течение 20 дней с момента получения копии приказа. Судья отменит его без разбирательств.

п. 1 ст. 46 НК РФ

гл. 11.1, ч. 3 ст. 123.5 КАС РФ

Когда налогоплательщик — ребенок, исполняют приказ или направляют возражения на него родители либо другие законные представители. Если этого не сделать, со счетов могут списать деньги.

Приказ я до сих пор не получила. Но изначально планировала на него возражать: мне ни разу не приходили уведомления, что дочь должна платить налог. Позже я узнала, что если налогоплательщик или его представитель — например, родитель ребенка — не получил налоговое уведомление до 1 декабря, то 31 декабря того же года обязан уведомить об этом ИФНС. Я этого не делала.

п. 2.1 ст. 23, п. 4 ст. 397 НК РФ

Еще я решила, что в 2021 году долг должен считаться только за 2018—2020 годы. А по закону налоговая не вправе требовать задолженность больше чем за три предыдущих налоговых периода. Потом я поняла, что три года отсчитываются от даты неуплаты налога.

ст. 113 НК РФ

Объясню на примере. До 1 декабря 2021 года я обязана уплатить имущественный налог за 2020 год. Если я этого не сделаю, то с 1 декабря начнется отсчет по неуплате за 2018, 2019 и 2020 годы. Пока 1 декабря 2021 года не наступило, отсчет идет от 1 декабря 2020 года. То есть неуплата считается за три года, которые были перед 2020: за 2017, 2018 и 2019 годы. Получается, налоговая не нарушила закон.

Кроме того, меня смутило, что сотрудник налоговой инспекции датировал заявление мировому судье 29 апреля 2020 года, а письмо с уведомлением отправил только 1 октября 2021. Я решила, что и заявление о вынесении судебного приказа он подал задним числом. Но потом выяснила у знакомых юристов, что, скорее всего, заявление было подано в апреле 2020 года, а мне просто забыли отправить извещение.

/wrong-tax/

Налоговая решила, что я должна денег за чужую землю

ИФНС направила мне заявление о вынесении судебного приказа 1 октября 2021 года. Но само заявление было от 29 апреля 2020 года. Меня это смутило. Сначала я вообще решила, что налоговая пыталась нас обмануть и потребовать налог не за три, а за четыре предыдущих года. Это было бы незаконно. Позже я узнала, что ИФНС ничего не нарушила, — это я неправильно рассчитала сроки

В письме от инспекции не было ни расчетов, ни полных реквизитов для уплаты. Поэтому я написала новое обращение: запросила реквизиты и квитанции, а заодно уточнила, почему в октябре 2021 года ИФНС подала в суд заявление от апреля 2020.

Через две недели я получила ответ: меня просили прийти за квитанциями в отделение ИФНС и обещали дать доступ к личному кабинету дочери. Про заявление в суд вообще не упомянули.

Что делать? 18.12.19

У меня арестовали счета, а я не знаю, за что

В итоге я заплатила имущественный налог за детей за четыре года: задолженность за 2017—2019 годы и начисленный налог за 2020 год. И разобралась, как нужно было делать это с самого начала, — делюсь своей инструкцией.

В письме на мое новое обращение ИФНС так и не ответила на вопрос, почему заявление в суд от 2020 года отправили осенью 2021. Зато инспектор подсказала, как мне получить доступ к личному кабинету ребенка

Как я заплатила налог за детские доли

Оказалось, что, как только я зарегистрировала детские доли в Росреестре и прописала дочерей в квартире, ведомства направили информацию о них в налоговую инспекцию. А та присвоила им ИНН и создала личные кабинеты налогоплательщиков.

п. 3 и 4 ст. 85 НК РФ

Я узнала ИНН дочерей на сайте ФНС и решила потом заказать в инспекции бумажные свидетельства о постановке на налоговый учет. Как это сделать, Тинькофф Журнал уже писал.

ИНН стал логином для входа в личный кабинет налогоплательщика. А чтобы получить пароль, я пришла в ИФНС с паспортом и свидетельствами о рождении детей. В инспекции сразу сгенерировали и распечатали пароли.

В тот же день я зашла в личные кабинеты своих дочерей. Там не было данных, что у них в собственности есть какое-то имущество, — почему-то информация появилась позже. Зато было пять непрочитанных уведомлений о налогах — за 2016—2020 годы. Я заплатила по квитанциям за 2017—2020 годы.

Ну и что? 03.03.17

Долги по налогам могут взыскать даже с тех, кто ничего не должен

Чтобы узнать ИНН ребенка, в форме запроса на сайте ФНС надо указать его данные и номер свидетельства о рождении. ИНН появится мгновенно

Такой листок с паролем мне выдали в налоговой. Когда я пришла домой, то сразу его поменяла

Вот налоги, которые есть в личном кабинете моей дочери. Никаких почтовых уведомлений я не получала

Как привязать личные кабинеты детей к своему

Пока я писала эту статью, в личном кабинете налогоплательщика расширился функционал. Теперь кабинеты детей можно привязать к родительскому — и родитель сможет платить их налоги из своего кабинета.

Заплатить налоги за несовершеннолетних детей теперь можно в ЛК ФЛ родителя — ФНС

Вот что для этого нужно сделать:

1. Зайти в свой личный кабинет налогоплательщика.

2. Нажать на свои фамилию, имя и отчество вверху. Откроется раздел «Профиль».

3. Найти там вкладку «Семейный доступ» и нажать на нее. Появится форма запроса на добавление ребенка.

4. Ввести в форму ИНН ребенка.

5. Зайти в личный кабинет ребенка и тоже открыть «Семейный доступ».

6. Найти сообщение с запросом на доступ и нажать там кнопку «Подтвердить».

После этого личный кабинет ребенка будет привязан к вашему, и вы сможете легко и удобно платить детские налоги. Для этого нужно нажать на вкладку «Налоги» и выбрать в выпадающем списке ребенка.

Когда ребенку исполнится 18 лет, его личный кабинет автоматически отвяжется от родительского.

Найти вкладку «Семейный доступ» не так просто. В разделе «Профиль» она крайняя справа и поначалу не видна — нужно пролистать

А форма запроса доступа вполне простая — нужно ввести только ИНН ребенка

В личном кабинете ребенка появится запрос на доступ. Его нужно одобрить

После этого вы появитесь в списке законных представителей ребенка. Чтобы отвязать свой личный кабинет, достаточно нажать на красный крестик

Что я поняла про налог на детские доли

1. ИФНС с рождения присваивает ребенку ИНН и создает личный кабинет налогоплательщика.

2. Как только ребенок становится собственником доли в квартире, ему начисляется имущественный налог.

3. Платить за ребенка имущественный налог должны родители или иные законные представители. Если они не знают о долге, это не освобождает их от ответственности.

4. Налоговая в любой момент может взыскать долг, но не более чем за три предыдущих налоговых периода.

Знали про налог на детские доли?