МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ ПРАКТИЧЕСКИХ РАБОТ ПО ДИСЦИПЛИНЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО ДЕЛА 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет»

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ ПЕРМСКОГО КРАЯ

КРАЕВОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ АВТОНОМНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

«КРАСНОКАМСКИЙ ПОЛИТЕХНИЧЕСКИЙ ТЕХНИКУМ»

РАССМОТРЕНО УТВЕРЖДАЮ

на заседании методического объединения Заведующий ОПССЗ

протокол № 1 _______О.М. Ткачёва

от «01» сентября 2018г «01» сентября 2018г.

Председатель МО

_______ Н.Д.Элькинд

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ

ПРАКТИЧЕСКИХ РАБОТ
ПО ДИСЦИПЛИНЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО ДЕЛА

38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет»

Составитель: Хоменко В.В.

Краснокамск 2018

Пояснительная записка

В результате изучения учебной дисциплины учащиеся осваивают следующие общие компетенции (ОК)

ОК 1. Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.

ОК 2. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

ОК 3. Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.

ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

ОК 5. Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий.

ОК 6. Работать в коллективе и команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями.

ОК 7. Брать на себя ответственность за работу членов команды (подчиненных), результат выполнения заданий.

ОК 8. Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации.

ОК 9. Ориентироваться в условиях частой смены технологий в профессиональной деятельности.

В результате изучения учебной дисциплины учащиеся осваивают следующие профессиональные компетенции

ПК 1.3. Проводить учет денежных средств, оформлять денежные и кассовые документы

ПК 2.4. Проводить процедуры инвентаризации финансовых обязательств организации

ПК 4.4. Проводить контроль и анализ информации об имуществе и финансовом положении организации, ее платежеспособности и доходности

В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен уметь:

- Классифицировать активные и пассивные операции банков;

- Рассчитывать величину возвращаемого займа;

- Производить коммерческие расчеты;

В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен знать:

- Историю развития кредитной системы в России;

- Законодательные основы современного банка;

- Активные и пассивные операции банков;

- Условия коммерческого расчета

Общие указания по выполнению практических работ

Практические работы выполняются после изучения теоретического материала соответствующих тем.

Перед началом выполнения работы внимательно, вдумчиво прочитайте задание.

После этого приступайте к выполнению практического задания в порядке, изложенном в тексте работы.

Выполнение каждой практической работы состоит из следующих этапов:

• самостоятельная подготовка студентов;

• выполнение практической работы;

• проверка результатов работы преподавателем.

Критерии оценки

Оценка «5» выставляется за правильно выполненное задание в полном объеме за отведенное время.

Оценка «4 » выставляется либо за правильно выполненное задание в полном объеме, но с превышением установленного времени, либо за выполнение задания с небольшими ошибками за отведенное время.

Оценка «3 » выставляется при наличии существенных ошибок в выполненном задании.

Перечень практических работ

Практическая работа № 1. Классификация активных и пассивных операций банка.

Практическая работа № 2. Расчет суммы прибыли и ее распределение в коммерческом банке.

Практическая работа № 3. Определение кредитоспособности заемщика

Практическая работа № 4. Анализ ликвидности баланса банка

Практическая работа № 5. Расчет коэффициентов платежеспособности

Практическая работа № 6. Расчет устойчивости банка

Практическая работа № 1. Классификация активных и пассивных операций банка.

Задания

1. Подберите каждому термину соответствующее определение, со­вместив левую часть таблицы (цифра) и правую (буква).

2. Оцените, верны ли следующие утверждения (ответ — да или нет).

1. Активные операции — операции по привлечению средств ком­мерческим банком.

1. В се активные операции приносят доход банку.

1. Диверсифицируя активы, банк снижает рисковость банковских операций.

2. Неработающие активы — это здания, оборудование и другие основные фонды банка.

3. Благодаря ликвидным активам банк в состоянии своевремен­но и полностью отвечать по своим обязательствам.

4. Ликвидность активов позволяет банку быть платежеспособ­ным.

1. Чем актив ликвиднее, тем он менее рисковый.

2. Рисковость активов напрямую зависит от их доходности.

3. Уровень риска актива банк не может оценить самостоятельно.

1. Чем длительнее срок, на который банк инвестирует свои ре­сурсы, тем выше их риск.

2. Инвестиции банка в ценные бумаги менее рисковы, чем инве­стиции в кредиты.

3. Реальный уровень риска кредитного портфеля нельзя оценить точно.

4. Неработающие кредиты — те, которыми заемщики еще не вос­пользовались после подписания кредитного договора.

5. В активах российских коммерческих банков преобладают меж­банковские кредиты.

6. Забалансовые операции не влияют на рисковость активов.

7. Наиболее надежный актив банка — инвестиции в недвижи­мость.

8. Чем больше наличности банк хранит в кассе, тем ликвиднее его активы.

9. Инвестиции в портфель ценных бумаг необходимы банку для управления ликвидностью и получения дополнительных до­ходов.

10. Абсолютно безрисковый актив — средства на счетах банка в Банке России.

11. Средства, размещенные банком на депозитах в других банках, можно отнести к безрисковым активам.

12. Инвестиции в золото позволяют банку уравновешивать риски.

13. Активные операции с драгоценными металлами позволяют банку поддерживать устойчивость.

Упражнение

3. «.Новый кредитный продукт»

Количество продуктов, предлагаемых банком, имеет огромное значение в конкурентной борьбе. Чем больше услуг может предоста­вить банк, тем сильнее его рыночные позиции.

Вывод на рынок нового кредитного продукта — сложная работа, требующая от банка значительных усилий. Обоснование внедрения им чего-то нового должно опираться на канальное деление клиентской базы. Заказчики любой услуги — канальные менеджеры, а исполните­лями — менеджеры соответствующего подразделения. Последователь­ность не должна меняться, поскольку в противном случае банк пере­станет быть рыночным институтом, т.е. организацией, в которой планирование исходит не из потребностей рынка, а из собственных возможностей.

Проведите обоснование и разработайте новый кредитный про­дукт. Алгоритм обоснования и разработки продукта представлен ниже.

Практическая работа № 2. Расчет суммы прибыли и ее распределение в коммерческом банке.

Задания

1. Подберите каждому термину соответствующее определение, со­вместив левую часть таблицы (цифра) и правую (буква).

2. Оцените, верны ли следующие утверждения (ответ — да или нет).

1. Операционные расходы — это процентная маржа.

1. Процентные расходы — разница между полученными и вып­лаченными банком процентами.

1. Банк может получать доходы как от основной деятельности, так и от инвестиционной.

2. Оказание услуг не приносит дохода банку.

3. Информационные услуги банк оказывает для привлечения и удержания клиентов.

4. Валовой доход банка образует процентная маржа.

5. Прибыльность и рентабельность банка — синонимы.

6. Для банка большее значение имеет прибыльность собственно­го капитала, чем рентабельность капитала.

7. В рыночных условиях основной показатель успешности рабо­ты банка — показатель Р/Е.

1. В расходах банка основной компонент — переменные издержки.

1. В отличие от производительных предприятий банк несет боль­шие затраты на поддержание безопасности.

2. Операционные расходы банка не зависят от масштабов его де­ятельности.

3. Прибыль, полученная банком, и прибыль, полученная собствен­никами, — разные понятия.

4. Банк не может точно рассчитать себестоимость продукта в силу большого удельного веса неоперационных расходов.

5. В отличие от производительных предприятий в банке доля амортизации в расходах незначительна.

6. Чистая прибыль банка — величина незначительная в силу бо­лее высоких ставок налогообложения, чем у предприятий дру­гих отраслей.

7. В доходах банка преобладают доходы от различных комиссий и тарифов на услуги.

1. Основные доходы банку приносят забалансовые операции.

1. Чем крупнее банк, тем ниже операционные расходы в силу эко­номии на масштабе.

2. Производительность труда не влияет на операционные расхо­ды банка.

Задачи

1. Предложите свои решения. Заполните пустые ячейки.

1. С обственный капитал банка — 40 000 руб. Привлеченные ре­сурсы — 300 тыс. руб. Выданные кредиты — 320 тыс. руб. Сред­няя норма банковского процента за привлекаемые ресурсы — 5% годовых. Средняя ставка по кредитам — 12% годовых. Рас­ходы банка (на зарплату и др.) — 20 тыс. руб. в год. Рассчитай­те норму банковской прибыли.

3. Заполните пустые ячейки.

4. Имеются следующие показатели работы банка в течение квар­-
тала: предоставленные кредиты — 500 тыс. руб., полученный
процентный доход — 35 тыс. руб., полученные комиссионные
по кредитам — 7 тыс. руб. Оцените уровень доходности кре­-
дитных операций банка.

Практическая работа № 3. Определение кредитоспособности заемщика

Задания

1. Подберите каждому термину соответствующее определение, со­вместив левую часть таблицы (цифра) и правую (буква).

2. Оцените, верны ли следующие утверждения (ответ — да или нет).

1. Кредиты могут предоставлять только банки.

2. Кредит может быть предоставлен только в денежной форме.

3. Существенные условия кредитного договора однозначно опре­делены в ГК РФ.

1. Свобода договорных отношений означает, что банк вправе не вы­давать кредит соискателю, а последний вправе от него отказаться.

2. Технология заключения кредитной сделки регламентирована в нормативном акте Банка России.

3. Кредитование как форма финансового посредничества сопря­жено со значительными рисками.

4. Кредитование — наиболее прибыльная, но одновременно и наи­более рисковая банковская операция.

5. Банк для минимизации рисков кредитования оценивает кре­дитоспособность потенциального заемщика.

6. Банк выдает кредит только при наличии гарантий и (или) по­ручительств его возврата.

1. Наиболее надежным обеспечением возврата кредита является залог недвижимости, особенно земли.

2. Банк всегда требует предоставления ликвидного залога.

3. Процентная ставка по кредитам приносит основной доход банку.

4. При кредитовании банк может взимать с заемщика дополни­тельные комиссии.

5. Величина дохода от кредитных операций прежде всего зави­сит от суммы и срока выданных кредитов.

6. Кредитный портфель банка — это совокупность выданных кре­дитов, дифференцированных по срокам, суммам, категориям заемщиков.

7. После предоставления кредита банк не может управлять уров­нем его риска.

8. Банк обязан формировать резервы под обесценение выданных кредитов.

9. Критерии оценки кредитоспособности заемщика банк может выбирать самостоятельно.

10. Для каждой категории заемщиков банк разрабатывает свои методики оценки кредитоспособности.

11. Использование той или иной методики оценки кредитоспособ­ности зависит от особенностей запрашиваемого клиентом кре­дитного продукта.

12. Применение методов экспресс-оценки кредитоспособности, прежде всего скоринга, не позволяет получить точную оценку кредитоспособности заемщика.

13. Банк не может работать с проблемными кредитами и продает их коллекторским а гентствам.

14. В Положении банка «О кредитной политике» определяют тех­нологии заключения кредитных сделок.

15. Полномочия и состав кредитного комитета банка определяет Банк России.

16. Российским банкам запрещено выдавать кредиты инсайдерам.

17. Кредитный комитет определяет методики оценки кредитоспо­собности, которые должны применять сотрудники кредитного отдела.

18. Кредитное досье формируется после подписания кредитного договора между заемщиком и банком.

19. Заявка на предоставление кредита может быть подана как в документарной, так и бездокументарной форме.

20. Правило «четырех глаз» означает, что одни и те же документы кредитной заявки оценивают одновременно двое сотрудников банка.

21. При выделении кредита банк учитывает не только способность заемщика вернуть кредит, но и его готовность это сделать.

Задачи

Предложите свои решения.

1. На какой срок выдан кредит в 300 тыс. руб. под 60% годовых, если банк получил от кредитора 380 тыс. руб.? Проценты про­стые с точным числом дней.

2. Какую процентную ставку должен установить банк при креди­те в 2 тыс. дол., чтобы при сроке кредита в 84 дня иметь прибыль не менее 120 дол.? Проценты простые с приближенным числом дней.

1. Фирма получила на полгода банковский кредит в 800 тыс. руб. под 24% годовых. Проценты банк берет авансом, а также полу­чает комиссионные — 2% от суммы кредита. Определите эф­фективную ставку процента по кредиту.

2. Составьте график платежей по кредиту: сумма — 300 тыс. руб., процентная ставка — 24% годовых, срок кредита — 90 дней; дата выдачи — 12 января 2002 г., проценты за пользование и сумма долга выплачиваются ежемесячно равными долями.

3. Определите стоимость приобретаемого предприятия, если соб­ственные средства инвестора — 1 млн руб., остальные будут выплачены за счет ипотечного кредита. Коэффициент ипотеч­ной задолженности составляет 70%.

4. Величина ипотечной постоянной составляет 10%. Ипотечный кредит взят на 10 лет при ставке 10% годовых, сумма — 1 млн руб. Какой можно сделать вывод об условиях обслуживания данного ипотечного кредита?

5. Ф ирма получила кредит в 18 млн руб. на три года под 18% го­довых. Погашение кредита и процентов должно происходить в конце каждого года равными суммами. Определите платежи по годам.

6. Под залог недвижимости банк выделил ссуду в 300 млн руб. на два года, ставка — 20% годовых. Оплата ипотечной ссуды и про­центов должна происходить поквартально равными суммами. Определите график платежей.

7. Фирма оплачивает ипотечную ссуду в 400 млн руб., взятую на два года под номинальную ставку в 18% годовых, ежемесячно равными суммами. Определите величину месячного платежа.

1. Сумма кредита — 300 млн руб., срок погашения — четыре года, ставка — 12% годовых. Погашение кредита и процентов долж­но происходить равными платежами в конце каждого года. Определите величину годового платежа.

2. Рассчитайте доходность кредита, выданного коммерческим банком на следующих условиях: сумма кредита — 1 млн руб., ставка по кредиту — 18% годовых, срок кредита — 180 дней, банк привлекает данные ресурсы на внутреннем рынке под 12% годовых.

Практическая работа № 4. Анализ ликвидности баланса банка

Задание

1. Подберите каждому термину соответствующее определение, со­вместив левую часть таблицы (цифра) и правую (буква).

2. Оцените, верны ли следующие утверждения (ответ — да или нет).

1. Величину собственного капитала банка можно определить по активу банковского баланса.

2. Собственный капитал банка и собственные средства — сино­нимы.

3. Банковские резервы не включаются в состав собственного ка­питала.

4. Структура акционерного капитала банка однородна.

5. Собственный капитал необходим банку исключительно как «последний резерв», т.е. на случай непредвиденных обстоя­тельств.

6. Долговые обязательства банка не включаются в состав соб­ственного капитала.

7. Собственный капитал банка сдерживает его рост, но ограничи­вает принимаемые риски.

8. Н орматив достаточности собственного капитала банка ограни­чивает кредитные риски банка.

9. Размер собственного капитала банка должен соответствовать размерам его активов.

1. Основной капитал банка — инвестиции в здания, сооружения, оборудование.

2. Рост масштабов деятельности банка возможен только за счет увеличения собственного капитала.

3. Д ополнительный капитал банка — средства, привлеченные бан­ком за счет размещения дополнительных выпусков акций или вкладов учредителей.

1. Величина собственного капитала банка — расчетный показатель.

1. Банк сам выбирает, за счет каких источников увеличивать раз­мер собственного капитала.

2. Банк России не лимитирует размер собственного капитала ком­мерческого банка.

3. Фактический размер собственного капитала банка может от­личаться от величины уставного капитала.

4. Собственный капитал банка выполняет функцию «буфера», т.е. уравновешивает принимаемые банком риски.

5. Без наращивания собственного капитала невозможно развитие банка.

Задачи

1. Стоимость привлеченных ресурсов банка характеризуется сле­дующими данными:

Дайте оценку ресурсной базы банка. Какова реальная стои­мость ресурсов для банка (норма обязательного резервирова­ния — 5%)? Проведите факторный анализ процентных расхо­дов банка.

1. Стоимость ресурсов, привлеченных банком, характеризуется следующими данными (см. таблицу).

Оцените ресурсную базу банка.

Определите, какова реальная стоимость ресурсов для банка (норматив обязательного резервирования — 10%).

Проведите факторный анализ процентных расходов предпри­ятия.

Практическая работа № 5-6. Расчет коэффициентов платежеспособности.

Расчет устойчивости банка

Оценка структуры баланса

Для оценки удовлетворительности структуры баланса приняты следующие коэффициенты:

1. коэффициент текущей ликвидности (покрытия), К_п;

2. коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, К_ос;

3. коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности, К_ув

Эти показатели рассчитываются по данным баланса по следующим формулам:

,

Студентам предлагается на основе баланса выбранного предприятия сделать анализ и выводы о платежеспособности.

Методические указания

Для показателя К_п числитель дроби находится суммированием итогов П раздела актива баланса, а знаменатель определяется вычитанием из раздела П пассива баланса статей “долгосрочные кредиты”, “Долгосрочные займы”, “Доходы будущих периодов”, “Резервы предстоящих расходов и платежей”.

При расчете показателя К_ос числитель дроби определяется как разность между объемами источников собственных средств (итог раздела I пассива баланса) и фактической стоимостью основных средств и прочих внеоборотных активов (итог раздела I актива баланса).

В числителе показателя К_ув стоит прогнозное значение коэффициента текущей ликвидности, рассчитанного на перспективу, а в знаменателе - его нормативное значение.

Коэффициент К_п характеризует общую обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств предприятия.

Коэффициент К_ос характеризует долю общих оборотных средств в общей их сумме.

Коэффициент К_ув показывает наличие реальной возможности у предприятия восстановить либо утратить свою платежеспособность в течение определенного периода.

Основанием для признания структуры баланса неудовлетворительной, а предприятия неплатежеспособным является выполнение одного из следующих условий: К_п или К_ос .