Практическая работа. оформление расчетов платеж-ными поручепниями/требованиями

Наименование реквизита

Порядок заполнения

Примечания

1

2

3

Поле «Платёжное поручение №»

Порядковый номер поручения цифрами

Если платежи осуществляются через расчётную сеть Банка России и номер платёжного поручения состоит более чем из трёх цифр, то три последние цифры должны быть отличными от нуля

Поле «Дата»

Дата составления платёжного поручения

Число, месяц, год записываются цифрами, или число – цифрами, месяц – прописью, год – цифрами (полностью)

Поле «Вид платежа»

Способ осуществления платежа – почтовый или телеграфный. В платёжных поручениях, представляемых для осуществления электронных расчётов, в этом поле представляется «электронно» согласно нормативным актам Банка России, регламентирующим электронные расчёты

1

2

3

Поле «Сумма прописью»

Сумма платежа указывается прописью с начала строки, с заглавной буквы, в рублях

Слово «рубль» («рублей», «рубля») не сокращается. Копейки указываются цифрами, слово «копейка» («копейки», «копеек») также не сокращается. Если сумма платежа выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать, а следует после слова «рубль» («рублей», «рубля» поставить знак равенства – «=»

Поле «Сумма»

Сумма указывается в этом поле цифрами

Рубли отделяются от копеек знаком «-» (тире). Если сумма платежа прописью выражена в целых рублях, то в этом поле указываются сумма платежа цифрами в рублях и знак равенства «=»

Поле «Плательщик»

ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) или КИО (код иностранной организации) плательщика, КПП (код постановки на учёт) и наименование плательщика средств

На практике банки требуют от плательщика указывать его КПП только при уплате налогов и сборов. Как правило, в остальных случаях это поле не заполняется

Поле «Сч. №» графы «Плательщика»

Номер лицевого счёта плательщика в кредитной организации или её филиале либо в учреждении Банка России

Если плательщиком является кредитная организация или её филиал, то номер счёта может не проставляться

Поле « Банк плательщика»

В поле «БИК» заносится банковский идентификационный код банка, в поле «Сч. №» - номер счёта банка плательщика. Данное поле не заполняется, если плательщик не является кредитной организации, обслуживается в учреждении Банка России.

Поле «Банк получателя»

Наименование и местонахождение кредитной организации, филиала кредитной организации или учреждения Банка России, исполняющей платёжное поручение

В поле «Бик» заносится банковский идентификационный код банка получателя; в поле «Сч. №» - номер счёта банка получателя

Поле «Получатель»

ИНН, КПП и наименование получателя средств.

На практике банки требуют указывать КПП получателя при перечислении налогов и сборов. Как правило, в остальных случаях это поле не заполняется

1

2

3

Поле «Сч.№»

Номер лицевого счёта получателя в кредитной организации или номер лицевого в учреждении Банка России

За исключением корреспондентского счёта (субсчёта) кредитной организации, филиала кредитной организации, открытого в учреждении Банка России

Поле «Вид оп.»

Шифр вида операции

Согласно перечню условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счётам в банках

Поле «Наз.пл.»

Кодовое назначение платежа

Данное поле не заполняется до указаний Банка России

Поле «Код»

Не заполняется до указаний Банка России

Поле «Очер.»

Очередность платежа в соответствии с действующим законодательством РФ и нормативными актами Банка России

Поле не заполняется в случаях, предусмотренных нормативными актами Банка России

Поле «Срок плат.»

Не заполняется в случаях, установленных нормативными актами Банка России

Поле «Рез.поле»

Резервное поле заполняется в случаях, установленных нормативными актами Банка России

Поле «Назначение платежа»

Наименование товаров, выполненных работ, оказанных услуг, номер и даты товарных документов, договоров, налог, налог на добавленную стоимость.

НДС выделяется отдельной строкой или обязательно делается ссылка на то, что налог не уплачивается. Кроме того, может быть записана другая необходимая информация, в том числе срок уплаты налога или сбора, срок оплаты по договору

В случае уплаты налогов и сборов вместо поля «Назначение платежа» заполняются непоименованные 7 граф данного поля.

В определенном законодательством порядке в них заносится информация о перечисляемой сумме, в том числе – код бюджетной классификации (КБК), код по ОКАТО, показатель основания платежа, показатель налогового периода и т.д.

0401060

Поступ. в банк плат.

Списано со сч. плат.

ПЛАТЁЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 341

14.02.2012 

электронно 

Дата

Вид платежа

Сумма
прописью

 Сто десять тысяч рублей 00 копеек

ИНН  27021246

КПП  270101101

Сумма

 110 000 - 00

 АО «Сатурн»

Плательщик 

Сч. №

 40702810100000000864

 ОСБ 5410 Октябрьского района

Банк плательщика 

БИК

 040813737

Сч. №

 30101810900000000737

 АКБ «Донкомбанк»

Банк получателя 

БИК

 040813718

Сч. №

30101810900000000718

ИНН  2705230480

КПП  270104036

Сч. №

40702810100080001266

«Территориальный сервисный центр «Электрическая связь»

Получатель 

Вид оп.

01 

Срок плат.

Наз.пл.

Очер.плат.

6 

Код

Рез. поле

 Аванс за услуги ГТС согласно счёту-фактуре № 7066 от 13.02.2012, в том числе НДС.

Назначение платежа 

М.П.

Подписи

Отметки банка